. Законодательство Украины. Юрлига.

• Как Рассчитать Лимит По Кассе
• Лимит Кассы Для Малых Предприятий
• Лимит По Кассе
• Лимит Остатка Кассы 2017
• Бланк Расчета Лимита Кассы

Новости. Аналитика. Законодательство. ЮрTV.

Как Рассчитать Лимит По Кассе

Колонка эксперта. Форум. Продукты для юриста. Бухгалтер.UA.

Новости. Аналитика.

В статье рассматриваются особенности составления приказа на лимит кассы в 2017 году. Приказ об установлении лимита наличных по кассе: для чего устанавливается, размер в 2017 году, для кого выгодно, как сделать расчет.. Образец приказа по лимиту средств в кассе. Как сделать расчет. Для того чтобы сделать расчет, используется математическая формула. Необходимо совершить несколько действий, чтобы получить результат. 2 действия для определения наличности в кассе: Берется количество наличности, полученной за товары и услуги за расчетный период, и делится на расчетный период. Полученное число умножается на количество дней до сдачи денег в кредитную организацию. Пример расчетов. Компания «Окна Просто» оказывает услуги по установке пластиковых окон. Jan 19, 2018 - Алгоритм расчета лимита остатка кассы установлен. Мы подготовили для вас образец приказа на лимит кассы на 2018 год.

Законодательство. Колонка эксперта. Форум.

Продукты для бухгалтера. Расписание. Расписание. Новости.

Докладчики. Партнерам. О проекте.

FAQ. Продукты&Решения. Все продукты. LIGA ZAKON online. Пробовать. Акции. Прайс.

Решения для. Крупного бизнеса.

Среднего бизнеса. Мелкого бизнеса, ЧП. Юрфирм. Госструктур. Руководителей. Юристов.

Бухгалтеров. Матеріал надано редакцією журналу «Заработная плата» Передплатні індекси - 94900 (укр. Рос.) E-mail: elena-tk@profpressa.com, altar@profpressa.com Тел.: (044) 568-50-60 В прошлом номере мы рассмотрели общие вопросы организации кассы и наличных расчетов на предприятии, а также санкции за нарушения в сфере наличного обращения. В этот раз, в продолжение начатой темы, обратимся к основным моментам соблюдения порядка поступления и оформления наличных денежных средств в кассу предприятия, а также к наиболее уязвимому вопросу кассовых операций – лимиту кассы Кассовые операции и проверки кассовой дисциплины (Продолжение. Начало в ) Нормативная база. Закон о РРО –. Указ № 436 –.

Лимит Кассы Для Малых Предприятий

Положение № 637 –, утвержденное постановлением Правления НБУ от г. Методрекомендации № 210 –, утвержденные приказом ГНАУ от г. Поступление наличности в кассу Из определения наличных расчетов, приведенного в 1, следует, что поступления наличных средств в кассу предприятия возможны в результате проведения расчетов: ( 1 В соответствии с наличные расчеты – это платежи наличными предприятий (предпринимателей) и физических лиц за реализованную продукцию (товары, выполненные работы, предоставленные услуги), а также по операциям, непосредственно не связанным с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества.) 1) за реализованную продукцию (товары, работы, услуги); 2) по внереализационным операциям. К последним, в частности, относятся поступления от операций, непосредственно не связанных с реализацией продукции (товаров, работ, услуг) и другого имущества (включая основные фонды, нематериальные активы, продукцию вспомогательного и обслуживающего производства), в т. Ч.:. погашение дебиторской задолженности;. задолженности по займам;.

безвозмездно полученные средства;. возмещение материального ущерба;. взносы в уставный фонд, платежи за предоставленное в лизинг (аренду) имущество;. роялти;. доход (проценты) от владения корпоративными правами;. возврат неиспользованных подотчетных сумм и другие поступления. Каким бы образом ни поступили наличные денежные средства в кассу предприятия (предпринимателя), такие поступления должны соответствовать действующему законодательству, а также правильно и своевременно оприходоваться и документально оформляться.

Получение наличных денежных средств в банке Наиболее распространенным вариантом для предприятий, осуществляющих расчеты преимущественно в безналичной форме, является получение наличных денежных средств в кассу предприятия в обслуживающем его банке со своего безналичного счета. На это имеет право каждый субъект хозяйственной деятельности. Наличность может быть получена в банке для различных целей: для выплаты заработной платы, больничных, командировочных расходов, приобретения товарно-материальных ценностей и пр. Получение наличности в банке осуществляется субъектом хозяйствования по денежному чеку чековой книжки. Форма денежного чека приведена в, утвержденной постановлением Правления НБУ от г.

№ 337 (далее – Инструкция № 337). В соответствии с чековая книжка выдается банком с частично заполненными реквизитами (наименование и код банка, номер текущего счета и наименование субъекта хозяйственной деятельности) и зарегистрированными номерами чеков в порядке, установленном банком. Остальные реквизиты денежного чека заполняются бухгалтером предприятия ( и ). К последним относятся:. имя работника, получающего наличность;. подписи лиц, имеющих право подписи платежных документов в соответствии с заверенными и переданными в банк образцами подписей (использование факсимиле не допускается);. дата выдачи чека (число и год – цифрами, месяц – словом);.

сумма операции;. оттиск печати предприятия;. данные паспорта лица-получателя или заменяющего его документа, наименование документа, серия, номер и дата его выдачи, наименование выдавшего его учреждения;. цели расходов (обратная сторона денежного чека).

Исправления в денежном чеке, как, впрочем, и во всех кассовых документах, не допускаются. Напомним также, что согласно денежные чеки действительны на протяжении 10 календарных дней со дня их выписки (не учитывая день выписки). После получения наличности в банке необходимо своевременно и в полном объеме оприходовать ее в кассе предприятия. Кроме того, оприходования требует и наличность во всех остальных случаях её получения в кассу предприятия (выручка от реализации и от внереализационных операций). Оприходование наличности Оприходование наличности – это проведение предприятиями и предпринимателями учета наличности в кассе на полную сумму ее фактического поступления в кассовой книге, книге учета доходов и расходов, книге учета расчетных операций. № п/п Предприятия Сроки сдачи выручки Лимита кассы Примечание Норма главы 5 Положения № 637 1 2 3 4 5 6 1 расположенные в населенных пунктах, где есть банк ежедневно (в день поступления наличности в их кассы).; устанавливается в размерах, необходимых для обеспечения их работы в начале рабочего дня, но не более размера среднедневного поступления наличности в кассу (за три любые месяца подряд из последних двенадцати) при расчете учитываются возвращенные неиспользованные подотчетные суммы и внереализационные поступления (в т.

Взносы наличностью в уставный капитал) (письма НБУ и ) и 2 у которых время окончания рабочего дня (смены). не дает возможности обеспечить сдачу наличности в день ее поступления на следующий день со дня ее поступления в кассу. и 3 расположенные в населенных пунктах, где нет банков не реже одного раза в пять рабочих дней.

устанавливается в размерах, зависящих от установленных сроков сдачи наличности и ее суммы, но не более пятикратного размера среднедневных поступлений наличности (за три любые месяца подряд из последних двенадцати). Пример ООО «Акация» расположено в г. Киеве, поэтому ему установлен ежедневный срок сдачи наличности в банк. Следовательно, лимит кассы для него устанавливается в размере, необходимом для обеспечения работы кассы в начале рабочего дня, но не более размера среднедневного поступления наличности в кассу предприятия за любые три месяца подряд из последних двенадцати (см.

Поступление наличности за последние двенадцать месяцев (февраль–июль 2009 г.) приведено в таблице 2. Рассчитаем для указанного предприятия лимит кассы на г. Поступление наличности в кассу ООО «Акация». № п/п Месяц, год Количество рабочих дней кассы предприятия Поступление наличности 7 Август 2008 г. 20 8000 8 Сентябрь 2008 г. 22 2000 9 Октябрь 2008 г. 23 12000 10 Ноябрь 2008 г.

20 5000 11 Декабрь 2008 г. 23 8000 12 Январь 2009 г.

20 6000 1 Февраль 2009 г. 20 10000 2 Март 2009 г. 21 6000 3 Апрель 2009 г. 21 8000 4 Май 2009 г.

18 20000 5 Июнь 2009 г. 20 18000 6 Июль 2009 г. 23 12000 Как видно из таблицы 2, для расчета среднедневного поступления наличности в кассу предприятия наиболее оптимально использовать период, состоящий из последних трех месяцев 2009 г. Расчет установления лимита остатка наличности в кассе будет иметь следующий вид (см. Зразок, затверджене постановою НБУ від р.

№ 637 Розрахунок встановлення ліміту залишку готівки в касі ООО «Акація» (найменування підприємства) м. Оболонська, 207, оф. 77 (місцезнаходження підприємства) 1. Название реквизита Требования относительно заполнения реквизита 1 2 Номер Банк, который осуществляет операцию, проставляет порядковый номер регистрации кассового документа. Дата осуществления операции В заявлении на перевод наличности указывается дата фактического предъявления ее в банк. Денежные чеки действительны в течение 10 календарных дней со дня их выписки, не учитывая день выписки.

Во всех других кассовых документах указывается дата осуществления кассовой операции. Дата осуществления операции в документе указывается так: число – цифрой «ДД», месяц – словом, год – цифрой «РРРР» Плательщик Указывается название юридического лица и фамилия, имя, отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица, которое осуществляет перевод наличности. Если перевод наличности осуществляет физическое лицо, то указывается его фамилия, имя и отчество (идентификационный или регистрационный номер, номер лицевого счета). В случае осуществления операции с наличностью без открытия счета на сумму, превышающую 50000 гривень или эквивалент этой суммы в иностранной валюте, в кассовых документах должны указываться реквизиты, предусмотренные в п. 5 главы 1 раздела III этой Инструкции.

В приходном, расходном и приходно-расходном кассовых ордерах указывается фамилия, имя, отчество работника банка. При оформлении приходно-расходного кассового ордера на общую сумму осуществленной кассовой операции этот реквизит не заполняется Получатель В кассовых документах на выдачу наличности физическому лицу указывается его фамилия, имя и отчество, юридическому лицу – название юридического лица и фамилия, имя и отчество лица, уполномоченного действовать от имени юридического лица. В кассовых документах на перевод наличности указывается название юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица. В приходном, расходном и приходно-расходном кассовых ордерах отмечается фамилия, имя, отчество работника банка.

. Как известно, с г. Вступило в силу новое Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное ( далее – Положение № 148).

Положением № 148 предусмотрен, в частности, и новый порядок исчисления и установления лимита кассы на предприятии. Порядок действий Лимит остатка наличных в кассе (далее – лимит кассы) – предельный размер суммы наличных, которая может оставаться в кассе в нерабочее время и обеспечивать работу в начале следующего рабочего дня (пп.16 п. 2 Положения № 148). Однако положение № 148, в отличие от своего «предшественника» (Положения, утвержденного Постановлением Правления НБУ от г. № 637, далее – Положение № 637), не содержит исчерпывающих инструкций по установлению лимита кассы. Теперь предприятие обязано разработать и утвердить внутренним документом (приказом) собственный Порядок расчета лимита кассы (п.

50 Положения № 148). При этом следует учитывать:. особенности работы предприятия;.

срок сдачи наличности в банк;. среднедневное поступления наличности или ее среднедневную выдачу. Непосредственно сам лимит кассы предприятие утверждает внутренним документом (приказом). То есть теперь, в отличие от норм Положения № 637, уже не требуется составления Расчета установления лимита остатка наличности в кассе типовой формы (бывшее приложение 8 к Положению № 637). И формы этого документа Положение № 148 не содержит.

Итак, последовательность установления лимита кассы такая:. Разработка и утверждение Порядка расчета лимита кассы. Утверждение лимита кассы.

Способы расчета лимита кассы По среднедневным поступлениям наличности в кассу Этот способ подходит тем предприятиям, которые осуществляют реализацию товаров (продукции) и услуг за наличные средства. Напомним, что ранее (в соответствии с нормами Положения № 637) для расчета лимита кассы этим способом учитывались наличные поступления за любые три месяца подряд из последних двенадцати, однако Положение № 148 не содержит таких ограничений. Теперь предприятие может в своем Порядке расчета лимита кассы установить любой период для такого расчета. Например, оно может взять наличные поступления за 6 или за все 12 месяцев и на их основании вычислить среднедневной показатель. Однако при этом целесообразно учитывать, в какие именно периоды предприятие получает наибольшие поступления в кассу.

Так, если поступления примерно одинаковы в течение года, то можно вычислять лимит кассы на основании показателей всех 12 месяцев года. Положение № 148 не содержит ограничений относительно вида наличных поступлений, которые включаются в расчет лимита кассы. Следовательно, в такой расчет кроме выручки от реализации продукции (услуг) можно включать:. суммы, полученные от реализации основных средств и иного имущества;. суммы погашения дебиторской задолженности;. возмещение материального ущерба;.

возвращенные подотчетные суммы;. суммы финансовой помощи (возвратной и безвозвратной) и тому подобное. Следует обратить внимание, что ранее в расчет лимита кассы не включались суммы, полученные из банков и переданные в кассу. Соответствующее предостережение содержалось в самой форме вышеупомянутого Расчета установления лимита остатка наличности в кассе, который потерял свою силу. Однако в Положении № 148, как отмечалось выше, ни формы этого расчета, ни соответствующей оговорки нет.

То есть формально предприятие имеет право и такие суммы вносить в расчет лимита кассы (если примет такое решение и отразит его в Порядке расчета лимита кассы). Предприятие, расположенное в населенном пункте, где нет банков, должно сдавать наличные в банк не реже, чем раз в 5 дней (пп. V Положения № 148), поэтому исчисленный среднедневной показатель поступления наличных денег следует увеличить в 5 раз. По среднедневной выдаче наличности из кассы Этот способ целесообразно применять тем предприятиям, которые не осуществляют торговлю за наличные средства и имеют либо нулевые, либо очень незначительные поступления наличных денег в кассу из других источников (см. Как и при первом способе, нужно выбрать для расчета период года, в котором осуществляется наибольшее количество наличных выплат.

Учитывать следует также суммы, выданные из кассы на различные нужды, в частности:. выдача наличности под отчет, на командировки;. выплата учредителю доли в уставном капитале;. выплата (возврат) финансовой помощи;. деньги, выданные из кассы для сдачи в банк и тому подобное. Выплаты, связанные с оплатой труда и дивидендов, разрешается хранить в кассе сверх установленного лимита в течение пяти рабочих дней включая день получения наличных в банке (п.

18 Положения № 148). Из этой нормы можно было бы сделать вывод, что такие выплаты не нужно вносить в расчет лимита кассы. Однако Положение № 148 (в отличие от Положения № 637) не содержит прямого предостережения относительно этого, поэтому считаем, что предприятие имеет право включать их в расчет лимита кассы, если это будет предусмотрено в соответствующем порядке. Согласно прогнозным расчетам Порядок установления лимита кассы по прогнозным расчетам почти не изменился (если сравнивать с Положением № 637). Как и ранее, этот способ могут применять предприятия (п.

50 Порядка № 148):. которые начинают свою деятельность;. деятельность которых была связана исключительно с безналичными расчетами и которые получили право на осуществление дополнительного вида деятельности, предусматривающего осуществление наличных расчетов.

Такой способ расчета лимита кассы основывается на ожидаемых объемах поступления наличной выручки, то есть теоретически лимит может быть любого размера. Однако такой лимит устанавливается только на первые три месяца работы, начиная с дня первого наличного расчета (обратите внимание, что Положение № 637 не содержало такого уточнения, поэтому «прогнозный» лимит применялся в течение трех месяцев с даты регистрации предприятия). Как и ранее, в течение двух недель после окончания этого периода «прогнозный» лимит нужно будет пересматривать с учетом фактических показателей деятельности.

Следует обратить внимание, что лимит кассы на уровне 170 грн (то есть в случае отсутствия кассовых оборотов или если они не больше 10 НМДГ), а также «специального» лимита для сельхозпредприятий (то есть в зависимости от сезона производства сельхозпродукции) нормами Положения № 148 не предусмотрен. Хотя, как указано выше, предприятие может выбрать для расчета лимита кассы любой период.

Установленный лимит кассы может пересматриваться в связи с изменениями законодательства Украины или при наличии соответствующих обстоятельств (изменения в поступлениях/расходах наличности, и т. 55 Положения № 148). Пример Предприятие (ООО «Рассвет») осуществляет торговлю свежими овощами, которые закупает у фермеров. Пик торговли приходится на период с июня по сентябрь включительно. Предприятие решило для расчета лимита кассы учитывать весь этот период.

Помимо выручки от реализации в расчете будут учитываться также и все прочие поступления, за исключением средств, полученных из банка предприятия. В населенном пункте, где расположено предприятие, есть банковское учреждение. Приведем образцы составления Порядка расчета лимита кассы, Расчет лимита кассы и Приказа об их утверждении. ООО «Рассвет» г. Киевская обл., м.

Бровары Приказ № 5-в Об утверждении Порядка расчета лимита кассы и Расчета лимита кассы на 2018 год В связи со вступлением в силу с г. Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного приказываю:. Утвердить Порядок расчета лимита кассы ООО «Рассвет» (приложение 1). Утвердить Расчет лимита кассы на 2018 год (приложение 2). Главному бухгалтеру Буряченко А.

Организовать ведение кассовых операций с соблюдением требований утвержденных документов. Директор ООО «Рассвет» С. Иваненко С приказом ознакомлена О. Буряченко Приложение 1 к Приказу № 5-в от г. Порядок расчета лимита кассы ООО «Рассвет» (Киевская обл., м. Бровары) Согласно п. 50 Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного на ООО « Рассвет» устанавливается следующий порядок исчисления лимита кассы:.

Вычисление лимита кассы осуществлять на основании расчета среднедневных поступлений наличности в кассу, к которым следует относить все поступления, кроме средств, полученных с банковского счета. Для расчета среднедневных поступлений следует учитывать поступления за период с июня по сентябрь (включительно) предыдущего года. Расчет осуществляется путем деления общей суммы таких поступлений на общее количество рабочих дней в указанном периоде. Полученный показатель округляется до целого числа.

Лимит По Кассе

Расчет лимита кассы осуществляется ежегодно на основании показателей прошлого года. Расчет утверждается руководителем предприятия не позднее 5 января текущего года.

Иваненко Главный бухгалтер В. Буряченко Приложение 2 к Приказу № 5-в от г. Расчет лимита кассы ООО «Рассвет» на 2018 год Месяц 2017 года Сумма наличной выручки, грн Другие поступления в кассу (кроме средств, полученных из банка), грн Всего, грн Количество рабочих дней Июнь 150 000 5 000 155 000 20 Июль 245 000 9 000 254 000 21 Август 320 000 — 320 000 22 Сентябрь 280 000 3 500 283 500 21 Всего 995 000 17 500 1 012 500 84 Среднедневное поступление наличных в кассу: 12 053,57 грн (1 012 500 грн / 84 дня). Лимит кассы на 2018 год составляет: 12 05 4 грн. Иваненко Главный бухгалтер В. Буряченко При поддержке: В торговле на финансовых рынках очень важно вовремя получить рекомендации других опытных трейдеров.

С помощью сервиса smartinvest.biz вы можете получать в режиме реального времени. Переходите и бесплатно тестируйте сервис. Свежие комментарии.

Лимит Остатка Кассы 2017

Иван on Не могу войти, пишет 'внутреняя ошибка сервера', что делать?. Игорь on Со своего компа не могу зайти в приват, после ввода пароля через время показывает ошибку:. Rodrigo Antonio Provoste Garay on мой вопрос следующий Может ли иностранец зарегистрироваться как частный предприниматель?. Инна on Умножается ли годовая премия на коэффициент повышения окладов, если она начислена в том же. on Добрий день!

Будь-ласка під скажіть як нам правильно заповнювати 'Табель обліку робочого ч. on Добрий день! Будь-ласка під скажіть як нам правильно заповнювати 'Табель обліку робочого ч. Илона on Добрый день! Статьи 61-63 ГКУ об опекунах и попечителях, где можно посмотреть исключительн. Самое комментируемое.

2 comments. 2 comments. 1 comment. 1 comment.

Бланк Расчета Лимита Кассы

1 comment. Поделитесь в социальных сетях.